澳洲銀行皇家委員會：敦促稽核維持獨立性並抨擊性別多元的反對聲浪
發佈日期：2018年9月19日
作者：Julia Irvine
資料來源：Economia
介紹者：閻書孝研究員
審訂者：何佩諸委員
【作者】 Peter Ryan
【資料來源】 ABC News
【發佈日期】 2018年 5月22 日
【介紹者】 閻書孝研究員
【審訂者】 邱明志委員
【簡介】
公司獨立董事Elizabeth Johnstone呼籲內部稽核從業人員應當保持距離，俾利於清理澳大利亞金融服務皇家委員會發現的不道德或非法作為。
同時也是澳洲證交所公司治理委員會主席的她表示，內部稽核需要更獨立，應當勇敢地對公司董事會「舉起紅旗」。
Johnstone告訴AM說，「內部稽核人員需持續進步，例如做根本原因分析時要從其他行業取經，比如醫學或航空業。他們必須堅持到底，並確定該做的動作都跟進了。換言之，當他們交出報告時，不代表事情完成了，而是要繼續跟進。」
Johnstone說，儘管澳洲聯邦銀行內部稽核人員在發掘風險問題上做得很不錯，她仍擔心某些公司的董事會對於稽核的警告不夠關注，而且擱置他們的建議。
她說，「在她的研究裡確實發現部分案例中的內稽人員未盡其責，他們並未適當地向上呈報、也沒有跟進徹查。」
她說，「有時候她認為是遭到施壓、有時是內稽人員應具備的勇氣不足，但是她確定的是，內稽人員必須維持判斷上的獨立性，不可受到同事長久關係的影響、或者害怕資深員工。」
Johnstone同意在皇家委員會所發掘的那些醜聞案裡，內部稽核在確認風險上應該要扮演更積極的角色。
Johnstone說，「我要在這裡大聲疾呼，有些事能夠做得更好。」
她也駁斥外界批評，不應該將企業名譽與財務損害，歸咎於董事會性別平衡的主張，例如財富管理公司AMP一案，AMP在皇家委員會揭發醜聞後陷入了危機。
她說，「我不支持過分簡化地相信問題僅是由少數、特定董事所引起的。」
「我認為，美德才是選擇董事最重要的基礎，性別只是枝節問題，會讓人偏離核心議題而引導至錯誤結論。」
內稽協會大會的演講上，Johnstone按時間軸順序，詳細介紹了澳大利亞所發生的公司倒閉事件。時間回溯至1989年，從Christopher Skase的媒體帝國，一路到Qintex、HIH、one.Tel、Storm Financial 及Hastie Group。
成立超過30年而倒閉的公司，董事長與行長絕大多數都是男性。
鑑於AMP醜聞案中，女董事長Catherine Brenner及兩位女性非執行董事Holly Kramer與Vanessa Wallace的辭職，資深商界人士Chris Corrigan痛批政府推動強制限制女性董事數目之措施。
Corrigan表示，AMP案就是一個「明顯的例子」。一如Brenner是男性的話，當時就不會被任命為AMP董事長，可是就是在追求性別平衡的氛圍下，她「躬逢其盛」當上了董事長。
Johnstone的警告是在AMP醜聞案發生之後。皇家委員會發現AMP在未向客戶提供服務下仍收取費用，這件事並未向澳大利亞證券與投資委員會誠實申報，而且AMP的董事會還介入了原本應獨立向主管機關提供的報告。
【網址連結】
http://www.abc.net.au/news/2018-05-22/banking-royal-commission-auditors-need-to-lift-their-game/9786218