ASIC呼籲公司檢討吹哨計畫
【作者】Roxanne Libatique
【資料來源】Insurance Business Magazine
【發佈日期】2025年 12月 5日
【介紹者】閻書孝研究員
【審訂者】邱明志委員
【簡介】
澳洲證券投資委員會 (Australian Securities and Investments Commission, ASIC) 呼籲公司檢討其吹哨人機制，早先的全國性問卷顯示，各組織設計及落實計畫方式有廣泛差異。
第827號報告《ASIC吹哨人問卷之見解：2024年七月至2025年六月》(Insights from the ASIC Whistleblower Questionnaire: July 2024 to June 2025，簡稱REP 827)是根據18個產業中的134個實體的回應。該報告比較當前的吹哨人政策與程序以及ASIC在監理指引和早期審查先前說明所使用的方法。
ASIC的委員Alan Kirkland描述吹哨人是董事會、監理機關及其他利害關係人的重要資訊來源。Kirkland說：「舉報人在辨識及揭發可能傷害客戶、股東、公司及廣大社區之不當行為方面扮演關鍵角色。若缺乏鼓勵吹哨人挺身而出的有效政策及計畫，不當行為可能就不會被舉報或察覺。」
關於報導管道和計畫成熟度之調查發現
問卷確認在吹哨人架構的構建及管理方式有顯著變異。超過三分之一參與受訪的實體沒有專門的吹哨人網頁可提出疑慮，減少了其中一個可供報導正式管道。約四分之一接受調查的公司沒有提供員工吹哨人計畫的定期訓練。超過一半的公司去年未就其計劃的設計或運作向員工尋求回饋意見。
ASIC說，大型上市實體及礦業公司更有可能擁有相對成熟的吹哨人機制及更高的揭露水準。與此同時，某些小公司也被發現擁有發展完善的計畫，顯示組織規模不是計畫能力的單一推動因素。
在這134個實體中，受訪者收到8,095個吹哨人的舉報。平均完成調查的時間是49日。根據ASIC的數據，69％的舉報是透過專屬吹哨人網頁或熱線收到的。平均來看，進入調查範圍的舉報有24％證明屬實。42％的公司說，若事件被證實，最常見的結果是對員工採取紀律處分。
ASIC指出進一步注意的領域
該報告臚列董事會及高階經理人要考慮的議題，包括一般保險、壽險及中間配銷。22％的公司報告未收到任何揭露資訊。ASIC說這類結果應該促使董事和高階管理層思考員工及其他合格的吹哨人是否充分察覺此計畫，對內部管道是否有信心，以及是否存在便捷、安全的選項來表達關切。
30％的受訪者指出，他們不會定期審查其吹哨人計畫的有效性。ASIC說，各實體應該考慮的不只在於其政策是否遵守法律要求，還應考慮他們如何實際運作、產出的結果以及治理措施是否仍然適當。
四分之一的公司說，他們未就吹哨人計畫提供定期訓練。ASIC指出，訓練和持續溝通或許會影響使用吹哨人管道的認知及意願。此外，58％的實體沒有尋求員工關於其吹哨人各項安排的回饋意見。ASIC說，回饋意見可深入提供對於這項計畫的理解度、信任度以及勇於表達潛在不當行為準備狀態之見解。
ASIC對吹哨人計畫提出期待
Kirkland說，問卷結果為澳洲公司指出具體可行的步驟。Kirkland說：「雖然吹哨人流程需要針對每間公司狀況量身訂做，但是為吹哨人報導提供專屬網頁、允許與揭露者匿名溝通，營造更勇於表達的文化，都是公司可採取的步驟來支持吹哨人和鼓勵舉報。強有力、適當且有效的吹哨人運作實務是良好公司治理的核心。這些計畫會提供董事重要資訊以便監督公司營運和恪遵法律。」
ASIC鼓勵公司使用此報告之發現作作為參考，並檢討他們的吹哨人政策與程序實際上如何運作。該監理機關說將持續監控吹哨人實務，並且與被評估為未遵循或計畫顯然不夠成熟的受評實體進行溝通。
ASIC重申，法律要求公司為吹哨人提供具體保護並以保密方式管理。吹哨人政策應該描述這些保護如何應用，以及組織如何支持和保護舉報人，並考量其結構、活動與風險概況。
吹哨人治理之監理背景脈絡
REP 827構成了ASIC持續進行關於吹哨人治理工作的一部份。這項工作包括在2019年十一月公布的《監理指引270：吹哨人政策》(Regulatory Guide 270: Whistleblower policies，簡稱RG 270)，它概述ASIC對遵循政策之期待。2021年十月，ASIC在一次抽樣審查中確認遵循問題後寫信給各執行長，要求他們檢討吹哨人政策。2023年三月，ASIC在針對七家公司的計畫進行專案審查後發佈了《處理吹哨人揭露的良好實務》(Good practices for handling whistleblower disclosures，簡稱Report 758)。
【網址連結】
https://www.insurancebusinessmag.com/au/news/breaking-news/asic-urges-companies-to-review-whistleblower-programs-558971.aspx