【澳洲】ASIC發佈董事及經理人監督非財務風險的報告
發佈日期：2018年9月19日
作者：Julia Irvine
資料來源：Economia
介紹者：閻書孝研究員
審訂者：何佩諸委員
【資料來源】 Mirage News
【發佈日期】 2019年 10月 2日
【介紹者】 閻書孝資深研究員
【審訂者】 邱明志委員
【簡介】
澳洲證券投資委員會(Australian Securities and Investments Commission，簡稱ASIC)10月2日發佈一份報告，呼籲公司集中精力、迫切地監督與管理非財務風險。
ASIC發佈這份董事及經理人監督非財務風險報告，主委James Shipton說，ASIC檢視過的董事會，都受到非財務風險管理重要元素的挑戰，而且它們對這些風險監督的要求還沒成熟。
Shipton說：「董事會不能忽視非財務風險監督。一如我們所見，所有的風險都可能有財務後果。如果未妥善管理，非財務風險會為公司、投資人及客戶帶來非常真實的財務影響。」
ASIC的回顧報告主要關注法遵風險的監督和管理，它發現：
- 對於非財務風險，管理階層的運作經常在董事會所核准的風險胃納以外，特別是法遵風險。董事會需要積極要求管理階層，在風險胃納的核准範圍內運作的這件事來負起責任。
- 風險胃納的報告，通常未能有效地傳達公司的風險部位。董事會需要為收到資訊的形式與內容全權負責，以便能合宜監督重大風險管理。
- 關於非財務風險的重大資訊常常湮沒在董事會密集、大量的資料袋內。提報給董事會的資訊難以辨識非財務風險的主要問題。董事會須要求管理階層報導非財務風險時，應當具備清楚層級與優先順序。
- 董事會風險委員會(board risk committees，簡稱BRCs)的效能可以改善。BRCs應該以及時與有效的方式，更定期的開會、投入足夠的時間，並積極的介入監督重大風險。
Shipton說：「然而上述發現，並沒有『一體適用』的解決之道，董事會需要主動辨識並評估自己的屬性及程序。儘管這份檢討報告查驗了金融業的業內公司，很多從中學到的功課，可運用於其他產業多數的公開發行公司。」
Shipton說：「我們的報告以一連串問題作總結，所有公開發行公司可以拿來問問自己。並非所有問題都跟每家公司有關，但還是有很多問題是相關的。我們呼籲大型上市公司的董事會讀讀這份報告，並參照我們的發現來檢視它們的治理實務與當責架構。」
「我們承認有些問題沒有『容易解決』的辦法。然而，有效監督與管理非財務風險，並非新奇或不可能。公司過去已管理好某些風險，今天仍然持續這樣作。我們希望這次檢討報告提供董事會一份達成目標的有用路線圖。」
方法論
本報告係根據ASIC對7間大型金融機構的直接審查，與60位董事與經理人面談，廣泛的文獻回顧及外部資源。
審查報告背景
ASIC的公司治理工作小組(Corporate Governance Taskforce)屬於ASIC新的監督措施之一，是集中於更緊密監督方法的一部分。該工作小組目前替澳洲大型上市公司的公司治理實務，導入主動與特定的審查。工作小組的焦點是分辨優良與不良的實務，並為提高公司治理標準獻策。
【網址連結】
https://www.miragenews.com/asic-releases-report-on-director-and-officer-oversight-of-non-financial-risk/